关于进一步加强教体局机关财经纪律规范财务管理工作的通知

局机关各股室、二级机构：

根据五河县教体局《关于进一步严肃财经纪律规范财务管理工作的通知》（五教〔2019〕5号）和补充通知（五教秘〔2019〕27号）精神，结合《局机关管理制度汇编》等相关规定，经教体局党委研究决定，现将进一步加强局机关财经纪律规范财务管理工作通知如下：

一、规范预算管理

所有收入包括财政拨款收入、财政补助收入、政府非税收入、上级专项补助和其他收入等全部纳入预算管理；将所有支出，包括基本支出、项目支出、上缴上级支出和其他支出等全部纳入预算管理。严格预算执行，无特殊情况不予追加，确需调整的，应当严格按照规定程序报批。

    二、规范征缴行为

严格执行“收支两条线”“收缴分离”管理规定，将政府各种非税收入及时、足额缴入国库或财政专户，纳入财政预算管理，不得坐收坐支、以支抵收、随意减免、挪用或截留各种非税收入。

    三、规范支出管理

    （一）严格政府采购。凡使用财政性资金采购政府采购目录内的货物、工程和服务等项目的，实行政府采购，政府采购项目必须编制政府采购预算，没有纳入政府采购预算且未履行追加程序的，一律不准发生采购支出。

(二)严格津贴补贴发放。津补贴发放必须严格执行国家、省、市、县规定的范围和标准，严禁以任何借口、任何名义、任何方式设立津补贴、奖金等项目。严禁提高津补贴标准和扩大发放范围，严禁套取现金用于发放奖金、补贴或福利。凡不按规定执行，巧立名目、擅自发放津补贴或变相发钱发物的，一律按照违规违纪处理。

（三）严格“三公”经费管理。认真贯彻落实党政机关厉行节约有关规定，实行审批并由办公室归口负责。公务接待。不准超标准接待，严格执行住宿、餐饮标准；从严控制会议规模、规格，严禁发放礼品、纪念品等与会议无关的物品，严禁将无关的费用充抵会议费用。加强对公费出国（境）的管理，严禁借考察、学习培训、招商、参展等名义变相出国（境）旅游。加强租用车辆管理，租车要严格遵守《五河县“厉行勤俭节约反对铺张浪费”工作制度》（五发〔2013〕1号）规定，规范管理、严格把关，杜绝随意性，禁止租车私用，反对铺张浪费。

    （四）严禁私设“小金库”。所有收支活动纳入财务审计股统一管理，严禁将公款以个人名义私存私放、设立账外账；严禁以各种名义虚报支出，套取现金设立“小金库”；严禁截留收入私设“小金库”；严禁违规收费私设 “小金库”；严禁以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;严禁以没有真实项目的假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;严禁上下级单位之间相互转移资金或通过其他账户转移资金设立“小金库”;严禁以其它方式私设“小金库”。

    （五）严格公务卡使用。各单位应按县财政局要求在对应银行办理公务卡。进行公务时，有刷卡条件的不论金额大小一律刷公务卡，并保存好发票、刷卡小票等资料以备报销使用。如无法使用公务卡付款的，要转账给销售方或服务提供方，不得现金支付。

    （六）严格专项资金使用。各类专项资金都要按中央、省、市、县规定使用，不得擅自改变资金用途，专项资金要专户管理，确保专款专用，严禁虚报、挪用、挤占、截留。

四、规范工程、货物（服务）等项目管理

对限下项目，单项成批量金额在5000元以上的，经会议研究同意，填写分散采购申请表后方可实施采购，否则不予报销。对于单项或批量金额在20000元及以上的工程类项目，要进行审计，没有审计报告的不予报销。

对于单项或批量金额在10000元及以上的工程类、货物类及采购类项目，在支付款项前应根据合同价（有审计价按审计价）收取5%的质量保证金。保质期内因承包方、或销售方、或服务提供方原因造成的缺陷，对方应负责维修或重新提供货物或服务，并承担鉴定及维修等相关费用。如对方不履行的，单位可按合同约定从保证金中扣除，费用超出保证金额的，单位可按合同约定向对方进行索赔。对方维修并承担相应费用后，不免除对工程的损失赔偿责任。

    五、规范内部控制

要建立健全财务管理、监督检查、责任追究和重大经济业务事项请示报告等制度，要按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》和国家有关规定，建立健全内部控制制度，实行统一管理，一支笔审批，重大财务事项必须集体讨论决定；严格执行内部制约制度，完善开支手续，每一项经费开支(包括检查、开会、培训、办公用品、活动等)必须经股室负责人、分管领导批准同意后实施，支付凭据必须有事由、经手人、证明人，联审联签后方可报销入账；严格执行日清月结制度，原则上每月10号前签批上一月相关支出，如无特殊原因，过期不予报销。保证账款、账账、账表相符。每月或至少每季度在固定公示栏公示经费使用、财务收支情况、其他财务信息，接受单位职工和社会监督。按规定的内容和方式公示收费政策，杜绝乱收费情况的发生。

    六、规范国有资产管理

建立健全国有资产管理制度，依法设置资产账簿，新购置资产必须经办公室及时登记入账，严禁账外管理。办公室、财务审计股、基建装备股联合开展对固定资产要定期或不定期清查盘点，做到账账相符、账实相符，保证资产安全和完整，国有资产处置须按照规定程序进行申报、审批、评估、拍卖，形成的收益要及时足额缴入国库或财政专户纳入财政预算管理。

局机关各股室（二级机构）参照执行要遵守廉洁自律准则，遵守国家财经法律法规、规章制度；公开透明、坚守底线，自觉接受监督。教体局每年定期或不定期，协同或配合财政、审计、纪检监察等部门，组织开展财务检查，发现问题及时下达整改通知单，对问题严重的，依法依规追究责任。

     五河县教育体育局

                              2020年1月2日