五河县审计局2019年部门预算编制说明

 

五河县审计局2019年部门预算

（具体内容与本部门2019年部门预算实际情况相衔接）

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年1月

 

 

 

目 录

第一部分 部门概况

1.主要职责

2.部门预算单位构成

3.2019年度主要工作任务

第二部分 2019年部门预算表

1.五河县审计局2019年财政拨款收支总表

2.五河县审计局2019年一般公共预算支出表

3.五河县审计局2019年一般公共预算基本支出表

4.五河县审计局2019年政府性基金预算支出表

5.五河县审计局2019年国有资本经营预算支出表

6.五河县审计局2019年收支总表

7.五河县审计局2019年收入总表

8.五河县审计局2019年支出总表

9.五河县审计局2019年政府采购支出表

10.五河县审计局2019年政府购买服务支出表

11. 五河县审计局2019年部门基本信息表

12. 五河县审计局2019年部门“三公经费”支出表

第三部分 2019年部门预算情况说明

1.关于2019年财政拨款收支预算总体情况说明

2.关于2019年一般公共预算财政拨款情况说明

3.关于2019年一般公共预算基本支出情况说明

4.关于2019年政府性基金预算拨款情况说明

5.关于2019年国有资本经营预算拨款情况说明

6.关于2019年收支预算总体情况说明

7.关于2019年收入预算情况说明

8.关于2019年支出预算情况说明

9.其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职责

五河县审计局主要职责是：
    （一）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，对县本级预算执行和其他财政收支查出的问题负有协助政府主管部门督促整改的责任，并对其他审计发现问题负有督促被审计单位整改的责任。
   （二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
   （三）向县政府提交年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向县政府和省审计厅、市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、省审计厅、市审计局报告和向县有关部门通报审计情况及结果。
   （四）根据有关规定，组织实施国家机关和依法属于审计监督对象的其他单位的主要负责人经济责任审计。
   （五）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理、国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
   （六）依法检查审计决定执行情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、提起行政诉讼等事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
   （七）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
   （八）承办上级审计机关授权项目审计；承办县政府交办的其他审计事项。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，五河县审计局2018年度部门预算包括局本级预算和局属二级机构预算。纳入部门预算编制范围的二级机构共1个，是五河县固定资产投资审计中心。

纳入五河县审计局2018年度部门预算编制范围的单位共1个，详细情况见下表：

 

单位名称	单位性质	经费供给方式	单位人数
			在职	离退休	聘用
五河县审计局	机关	财政	11	10
二级机构
1.五河县固定资产投资审计中心	事业	财政全额拨款	10		2

三、2019年度主要工作任务

1.稳增长等政策措施落实情况跟踪审计

2.财政预算执行和其他财政财务收支审计

2.行政事业单位财务收支审计

3.专项资金审计

4.经济责任审计

5.企业审计

6.固定资产投资审计

 

第二部分 2019年部门预算表

部门公开表1 五河县审计局2019年财政拨款收支总表                                                                                  单位：万元
收   入		支   出
项目	预算数	项目	合计	一般公共预算拨款	政府性基金预算拨款	国有资本经营预算拨款
一、一般公共预算拨款收入	441.77	一、一般公共服务支出	377.1	377.1
其中： 国库管理非税收入		二、外交支出
二、政府性基金预算拨款收入		三、国防支出
三、国有资本经营预算拨款收入		四、公共安全支出
		五、教育支出
		六、科学技术支出
		七、文化旅游体育与传媒支出
		八、社会保障和就业支出	30.42	30.42
		九、卫生健康支出	13.35	13.35
		十、节能环保支出
		十一、城乡社区支出
		十二、农林水支出
		十三、交通运输支出
		十四、资源勘探信息等支出
		十五、商业服务业等支出
		十六、金融支出
		十七、援助其他地区支出
		十八、自然资源海洋气象等支出
		十九、住房保障支出	20.9	20.9
		二十、粮油物资储备支出
		二十一、灾害防治及应急管理支出
		二十二、其他支出
		二十三、债务还本支出
		二十四、债务付息支出
本年收入小计		本年支出小计	441.77	441.77
上年结转		结转下年
一般公共预算		一般公共预算
政府性基金预算		政府性基金预算
国有资本经营预算		国有资本经营预算
收入总计	441.77	支出总计	441.77	441.77

 

 

 

部门公开表2

五河县审计局2019年一般公共预算支出表
				单位：万元
功能分类科目		预算数
科目编码	科目名称	合计	基本支出	项目支出
201	一般公共服务支出	377.1	153.7	223.4
20108	审计事务	377.1	153.7	222.4
2010801	行政运行	82.89	82.89
2010804	审计业务	222.4		222.4
2010850	事业运行	70.81	70.81
20136	其他共产党事务支出	1		1
2013699	其他共产党事务支出	1		1
208	社会保障和就业支出	30.42	30.42
20805	行政事业单位离退休	30.42	30.42
2080504	未归口管理的行政单位离退休	9.36	9.36
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费	21.06	21.06
210	卫生健康支出	13.35	13.35
21011	行政事业单位医疗	13.35	13.35
2101101	行政单位医疗	5.74	5.74
2101102	事业单位医疗	5.1	5.1
2101103	公务员医疗补助	2.51	2.51
221	住房保障支出	20.9	20.9
合计		441.77	218.37	223.4

 

 

部门公开表3

 

五河县审计局2019年一般公共预算基本支出表
		单位：万元
经济分类科目		预算数
科目编码	科目名称
301		185.19
30101	基本工资	74.18
3010101	职务（岗位）工资	31.85
3010102	级别（薪级）工资	42.33
30102	津贴补贴	42.92
3010201	生活性补贴	15.83
3010202	工作性津贴	6.82
3010203	津贴	14.98
3010211	少数民族补贴	0.0072
3010214	特殊岗津贴补贴位	5.28
30103	奖金	3.08
3010301	机关年终一次性奖金	3.08
30107	绩效工资	8.65
30107	绩效工资	8.65
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	21.06
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	21.06
30110	职工基本医疗保险缴费	10.06
30110	职工基本医疗保险缴费	10.06
30111	公务员医疗补助缴费	3.29
30111	公务员医疗补助缴费	3.29
30112	其他社会保障缴费	1.05
3011201	失业保险	0.63
3011203	生育保险	0.42
30113	住房公积金	20.9
30113	住房公积金	20.9
302		24.32
30228	工会经费	6.4
30228	工会经费	6.4
30239	其他交通费用	8.42
30239	其他交通费用	8.42
30299	其他商品和服务支出	9.5
30299	其他商品和服务支出	9.5
303		8.86
30301	离休费	8.86
3030101	离休人员离休费	5.97
3030102	离休人员生活补贴	2.37
3030103	离休人员政策性补贴	0.15
3030104	离休人员一次性补贴	0.24
3030106	离休人员福利费	0.13
合计		218.37

 

 

 

部门公开表4

 

五河县审计局2019年政府性基金预算支出表
						单位：万元
功能分类科目			政府性基金预算拨款支出
科目编码		科目名称	合计		基本支出		项目支出
合计

注：五河县审计局没有政府性基金预算拨款收入，也没有政府性基金预算支出，故本表无数据。

 

 

部门公开表5

 

五河县审计局2019年国有资本经营预算支出表
							单位：万元
功能分类科目			国有资本经营预算拨款支出
科目编码		科目名称	合计		基本支出	项目支出
合计
注：五河县审计局没有国有资本经营预算拨款收入，也没有国有资本经营预算支出，故本表无数据。

 

 

 

 

部门公开表6

五河县审计局2019年收支总表
				单位：万元
收  入			支  出
项目	预算数		项目	预算数
一、一般公共预算拨款收入	441.77		一、一般公共服务支出	377.1
二、政府性基金预算拨款收入			二、外交支出
三、国有资本经营预算拨款收入			三、国防支出
四、财政专户管理非税收入			四、公共安全支出
五、其他收入			五、教育支出
			六、科学技术支出
			七、文化旅游体育与传媒支出
			八、社会保障和就业支出	30.42
			九、卫生健康支出	13.35
			十、节能环保支出
			十一、城乡社区支出
			十二、农林水支出
			十三、交通运输支出
			十四、资源勘探信息等支出
			十五、商业服务业等支出
			十六、金融支出
			十七、援助其他地区支出
			十八、自然资源海洋气象等支出
			十九、住房保障支出	20.9
			二十、粮油物资储备支出
			二十一、灾害防治及应急管理支出
			二十二、其他支出
			二十三、债务还本支出
			二十四、债务付息支出
本年收入小计			本年支出小计	441.77
上年结转			结转下年
一般公共预算			一般公共预算
政府性基金预算			政府性基金预算
国有资本经营预算			国有资本经营预算
财政专户			财政专户
其他			其他
收入总计	441.77		支出总计	441.77

 

第三部分 2019年部门预算情况说明

 

一、关于2019年财政拨款收支预算总体情况说明

五河县审计局2019年财政拨款收支预算441.77万元。收入按资金来源分为：一般公共预算拨款441.77万元、政府性基金预算拨款0万元、国有资本经营预算拨款0万元；按资金年度分为：当年财政拨款收入441.77万元，上年结转0万元。支出按功能分类分为：一般公共服务支出377.1万元，占85.36%；社会保障和就业支出30.42万元，占6.9%；卫生健康支出13.35万元，占3.02%；住房保障支出20.9万元，占4.73%。

二、关于2019年一般公共预算拨款情况说明

（一）一般公共预算拨款规模变化情况。

五河县审计局2019年一般公共预算拨款441.77万元，比2018年预算上升160.07万元，上升56.82%，上升原因主要是增加工程委托费用支出。

（二）一般公共预算拨款结构情况。

一般公共服务支出377.1万元，占85.36%；社会保障和就业支出30.42万元，占6.9%；卫生健康支出13.35万元，占3.02%；住房保障支出20.9万元，占4.73%。

（三）一般公共预算拨款具体使用情况。

1. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）2019年预算218.37万元，比2018年预算增加6.67万元，增加3.15%，增长原因主要是招录新公务员和在职人员增加工资福利支出增长。。

2.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）2019年预算1万元，与2018年预算保持一致。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政事业单位离退休（项）2019年预算30.42万元，比2018年预算减少0.63万元，下降2.03%，下降原因主要是行政事业单位养老保险基数降低。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2019年预算20.9万元，比2018年预算增加3.67万元，增长21.3%，增长原因主要是招录新公务员和在职人员增加工资福利支出增长。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2019年预算5.74万元，比2018年预算增加0.54万元，增长10.38%，增长原因主要是在职人员增加工资福利支出增长。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2019年预算5.1万元，比2018年预算增加0.08万元，增长1.59%，增长原因主要是在职人员增加工资福利支出增长。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2019年预算2.51万元，比2018年预算下降0.81万元，下降24.4%，下降原因主要是医疗补助扣款比例减少。

三、关于2019年一般公共预算基本支出情况说明

五河县审计局2019年一般公共预算基本支出218.37万元，其中：

工资福利支出185.19万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出等。商品和服务支出24.32万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、委托业务费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出等。对个人和家庭的补助8.86万元，主要包括离休费、离休生活补助等。

四、关于2019年政府性基金预算拨款情况说明

五河县审计局2019年没有政府性基金预算拨款收入，也没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

五、关于2019年国有资本经营预算拨款情况说明

五河县审计局2019年没有国有资本经营预算拨款收入，也没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

六、关于2019年收支预算总体情况说明

按照综合预算的原则，五河县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。五河县审计局2019年收支总预算441.77万元，收入包括一般公共预算拨款收入，支出包括：一般公共服务、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。

七、关于2019年收入预算情况说明

五河县审计局2019年收入预算441.77万元，其中：一般公共预算拨款收入441.77万元，占100%，比2018年预算上升160.07万元，上升56.82%，上升原因主要是增加工程审计项目经费支出。

无政府性基金预算拨款收入和财政专户管理非税收入。

八、关于2019年支出预算情况说明

五河县审计局2019年支出预算441.77万元，比2018年预算上升160.07万元，上升56.82%，上升原因主要是增加工程审计项目经费支出。其中，基本支出218.37万元，占49.43%，主要用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出223.4万元，占50.57%，主要用于保障单位专项业务工作的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）项目及绩效目标情况。

五河县审计局2019年项目支出5项，总金额223.4万元，具体项目情况安排：1.标前审计经费8.4万元；2.审工程审计及跟踪审计经费200万元；3.经济责任审计经费4万元；4.审计信息化建设及工作经费10万元；5.党建工作经费1万元。

1.“工程审计及跟踪审计经费”项目。

（1）项目概述。通过对政府投资和以政府投资为主的建设项目审计，规范投资计划执行、资金管理使用和项目建设管理，加强对项目建设各环节、特别是项目施工过程的监督，堵塞基建管理漏洞，规范项目建设程序，提高项目建设的经济性、效率性和效果性。通过工程审计和跟踪审计的结合，有效提高了项目建设的质量和效益，从而避免了事后审计。

（2）立项依据。项目价款结算按照约定标准要求需要的审计咨询费。

（3）起止时间。2019年1月1日----2019年12月31日

（4）项目内容。工程审计咨询费、业务费支出。

（5）年度预算安排。2019年预算安排200万元。

（6）绩效目标和指标。

 

（二）机关运行经费。

五河县审计局2019年机关运行经费财政拨款预算15.4万元。比2018年增加6.1万元，增长65.6%，增长主要原因是因物价上涨等因素，提高在职人员公用经费标准。

（三）政府采购情况。

五河县审计局2019年单位政府采购预算总额199万元。其中：政府采购货物预算199万元，政府采购工程预算万元，政府采购服务预算0万元。

（四）国有资产占有使用情况。

五河县审计局共有车辆0辆；单位价值50万元以上的通用设备0台（套），单位价值100万元以上的专用设备0台（套）。

2019年部门预算安排购置公务用车0辆，购置费0万元；安排购置单位价值50万元以上的通用设备0台（套），购置费0万元；安排购置单位价值100万元以上专用设备0台（套），购置费0万元。

（五）绩效目标设置情况。

五河县审计局2019年项目支出按规定设置支出绩效目标，其中，部门预算批复了工程审计及跟踪审计经费1个项目支出绩效目标，涉及一般公共预算财政拨款200万元；其他项目实行部门自评或第三方评价。

 

 

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指省财政当年拨付的资金，主要包括一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、国有资本经营预算拨款收入。

二、财政专户管理非税收入：指按照非税收入管理相关规定，纳入财政专户管理的教育收费等。

三、其他收入：指除了财政拨款收入、财政专户管理非税收入等以外的收入。

四、上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原用途继续使用的资金。

五、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需以后年度按原用途继续使用的资金。

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
    八、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

九、机关运行经费：机关运行经费是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。