关于2008年度财务情况的分析报告

   根据工作计划安排，现将2008年度财务情况分析如下：
   一、基本情况
   截止2008年12月31日，局机关工作人员16人，占下达编制数的80％；执法车辆3台；全年收入956485.13元；支出情况：821136.84元；年末资产余额：1756659.59元；无负债。
   二、财务情况分析
   （一）预算编制和执行情况分析
   为加强财务控制，我局按要求编制了收支控制预算。从预算执行情况看，基本实现了年初预算目标，一是收入方面：预算总收入68.2万元；实际执行95.6万元，完成预算指标的140％，超额完成40％；罚没收入预算：25万元；实际执行28.6万元，完成预算指标的114％，超额完成14％。二是支出方面：预算总支出：68.2万元；实际支出82万元，完成预算控制指标的120％，比预算多支出20％；人员支出：39.5万元；实际支出38万元，完成预算控制指标的96％，比预算少支出4％；日常公用支出：1.5万元；实际支出2.1万元，完成预算控制指标的140％，比预算多支出40％；对个人家庭补助支出：0.1万元；实际支出  6.7万元，比预算多支出6.6万元。
   （二）收入情况分析
   2008年收入总计95.6万元，其中财政拨款95.1万元，占总收入99％；其他收入0.5万元，占总收入1％，收入结构基本合理，资金来源主要靠财政预算安排，其他收入主要是靠基本账户利息收入。
   （三）支出情况分析
   08年度支出总计821136.84元，其中：基本支出全年共支出468260.85元（工资福利支出380170.71元，商品和服务支出21130.14元，对个人和家庭的补助支出66960.00元），项目支出全年共支出352875.99元（药品执法办案经费：156715.99元、药品“两网”建设经费50000.00元、兴奋剂专项治理资金10000.00元、市场整治及打假经费50000.00元、药品市场整治及打假26160.00元、食品安全专项经费60000.00元）。
   在所有支出中，其中交通费、招待费、印刷费等开支较大。1、交通费开支主要原因：一是省局为我局配备小汽车1台，全局累计执法车辆达到3辆，增加了保险费、燃油费、装修费以及车辆购置税等；二是今年加大执法办案力度，深入农村开展全面执法检查，增加办案用车次数；三是油价上涨过快；四是用车管理也存在漏洞。2、招待费开支主要原因：一是没有严格执行预算控制；二是我局作为全县食品安全委员会牵头单位，要定期组织开展食品安全联合执法大检查，无形中增加了招待费用。3、印刷费开支原因：一是我局开展了各项执法整顿工作，召开了各类会议和宣传工作，增加了大量印刷材料；二是印刷成本高；三是日常办公存在浪费情况，如：材料单面打印，打印数量无人把关等。
   （四）资产情况分析
   2008年资产余额1756659.59元，其中：货币资金900143.49元、暂付款487.10元、固定资产856029.00元，分别占资产总额的51.24％、0.03％、48.73％。资产结构比较合理，银行存款和固定资产比重较大，暂付款余额较小，主要是应收款项。
   固定资产同比增加380727.00元。原因是：一是省局为我局配备小汽车一辆，价值201816.00元，另加装GPS导航仪等设备、价值9280.00元，占固定资产增加额的55.44％，是固定资产增加的主要因素。二是国家局和省局下拨台式电脑、复印机、摄像机、笔记本电脑及财务软件、录音笔、药品快速鉴别工具等执法装备累计169631.00元，占固定资产增加额的44.56％。
   （五）负债情况分析
   2008年负债余额为零。
   （六）财务制度建设及执行情况分析
   通过对财务制度建设和执行情况分析，发现存在如下问题：一是财务管理制度建设滞后于当前财政财务管理改革实际，需要重新修订和完善；二是现金管理制度执行不到位存在支付大额现金现象。
   三、分析结论
   通过以上分析，全局机关高度重视财务管理工作，紧紧围绕全局财务工作目标和任务，加大执法力度，超额完成了各项收入任务。同时，积极树立全员财务管理理念，自觉增强勤俭节约意识，基本实现了支出控制目标，但同时也发现财务管理中存在一些不容忽视的问题，主要表现在：一是住房公积金、医疗保险金经费资金来源无法落实。由于县财政困难，基本是分文不给，省财政给予的“两金”经费只有1.9万元，杯水车薪，故形成资金缺口6.6万元。三是财务制度建设和执行情况都不理想。四是交通费、招待费、印刷费等日常公用支出管理工作有待进一步提高。
   四、工作建议
   针对以上分析结论，提出以下改进和财务管理工作的建议：一是继续完善预算控制管理工作，制定切实可行的年初预算目标，并将预算指标细化，分配到各责任股室，保证预算指标的完成。同时，每月及时分析预算指标执行情况，发现存在问题，提出工作意见。二是发挥制度控制和约束作用，应按照非税收入、国库集中支付、分类收支改革和省局财务制度规定，结合财务管理工作实际情况，重新修订比较切合实际的财务管理制度。积极配合办公室进一步完善车辆管理制度和印刷费、交通费、招待费和差旅费等管理制度。三是加强经费支出管理，根据各项支出项目的特点，创新思路，采取有效节约措施，提高支出效率。四是进一步加强固定资产管理，及时清理固定资产，调整账面价值。五是根据面临的资金缺口情况，积极向省局和县财政争取资金，帮助解决财务困难。